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第一次在深圳出口退税办理,及申报流程是什么

(1)申报资料 ①企业向主管税务机关办理增值税纳税申报时,除按纳税申报的规定提供有关资料外,还应提供下列资料: A主管税务机关确认的上期《免抵退税申报汇总表》; B主管税务机..

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第一次在深圳出口退税办理,及申报流程是什么

发布时间:2019-09-04 热度:

  (1)申报资料

  ①企业向主管税务机关办理增值税纳税申报时,除按纳税申报的规定提供有关资料外,还应提供下列资料:

  A主管税务机关确认的上期《免抵退税申报汇总表》;

  B主管税务机关要求提供的其他资料。

  ②企业向主管税务机关办理增值税免抵退税申报,应提供下列凭证资料:

  A《免抵退税申报汇总表》及其附表;

  B《免抵退税申报资料情况表》;

  C《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》;

  D出口货物退(免)税正式申报电子数据;

  E下列原始凭证:

  a出口货物报关单(出口退税专用,以下未作特别说明的均为此联)(保税区内的出口企业可提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单,简称出境货物备案清单);在这里相信有许多想要学习会计的同学。
                                                          

  b出口发票;

  c委托出口的货物,还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明,以及代理出口协议复印件;

  d主管税务机关要求提供的其他资料。

  解读:本条对生产企业申报办理增值税免抵退税申报应提供的资料的规定,不再要求提供经征税部门审核签章的当期《增值税纳税申报表》。

  ③生产企业出口的视同自产货物以及列名生产企业出口的非自产货物,属于消费税应税消费品(以下简称应税消费品)的,还应提供下列资料:

  A《生产企业出口非自产货物消费税退税申报表》;

  B消费税专用缴款书或分割单,海关进口消费税专用缴款书、委托加工收回应税消费品的代扣代收税款凭证原件或复印件。

  (2)生成免抵退税电子申报数据的流程

  可以从出口退税咨询网下载生产企业出口退税申报系统软件。

  登录系统的用户名和密码:用户名:sa 密码:无 。

  系统安装完成后配置企业信息:系统维护—系统配置—系统配置设置与修改(配置:企业代码,企业名称,纳税人识别号,分类管理代码)。
                                                           

  配置电子口岸IC卡账号和密码:系统维护—系统配置—系统参数设置与修改—功能配置Ⅰ中填写IC卡号和密码。

  18位报关单执行日期修改:系统维护—系统配置—系统参数设置与修改—业务方式中修改18位报关单执行日期(各地执行日期各不相同,根据当地要求填写)。

  ①免抵退税预申报的流程

  进入生产企业出口退税申报系统,可按照向导的步骤进行操作,按下列步骤进行录入,A基础数据采集-出口货物明细申报录入;B申报数据处理-数据一致性检查C免抵退税申报-生成明细申报数据。

  生产企业在免抵退税正式申报前必须要进行出口退(免)税预申报。生产企业出口后由于网络原因或者企业未及时提交信息等原因,导致出口报关单信息不能及时传递到税务计算机系统,如果生产企业不去进行出口退税预申报,就不知道出口报关单电子信息是否齐全。生产企业出口货物不得抵扣进项税额,即出口销售额乘以增值税征退税率之差,一定要按照有信息的、纸质报关单到了并录入出口退税申报软件的出口收入计算出来的数据。否则缺少出口报关单电子信息,企业在增值税纳税申报时计算了不得抵扣进项税额就会与免抵退税汇总表上的不得抵扣进项税额不一致,造成免抵退税对审不通过。

  ②免抵退税正式申报流程

  进入生产企业出口退税申报系统,可按照向导的步骤进行操作,按下列步骤进行录入,A基础数据采集-出口货物明细申报录入;B申报数据处理-数据一致性检查;C免抵退税申报-生成明细申报数据;D基础数据采集-增值税申报表项目录入;E基础数据采集-免抵退申报汇总表录入,点击增加按钮,点任意键,自动生成免抵退申报汇总表,点击保存;F基础数据采集-免税退汇总表附表录入,点击索引窗口;G基础数据采集-免抵退税申报资料情况录入,点击增加按钮,在空白处点击一下,自动生成免抵退税申报资料情况表, 点击保存;H申报数据处理-数据一致性检查;I免抵退税申报-打印申报报表;J免抵退税申报-生成汇总申报数据。
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